В этом году произошли изменения в порядке налогообложения. О самых значимых рассказал начальник ИМНС по Гомельской области Дмитрий КАЛЕЕВ.

– С 1 января 2025 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс Респуб­лики Беларусь. Расскажите, что изменилось для физических лиц?

– Традиционно на уровень инфляции проиндексированы ставки налогов, установленные в белорусских рублях. В среднем на 5,4% увеличилась расчетная стоимость квадратного метра жилья. К примеру, налог за 2025 год за квартиру в Гомеле в 60 квадратных мет­ров возрастет на 2,64 рубля и составит 51 рубль (за 2024-й эта сумма составила 48,36 рубля). Помните, что налог за 2024 год мы уплачиваем в этом году, а за 2025-й будем платить в 2026-м.

– Увеличился ли размер налога для автовладельцев?

– Да, но для обладателей обычных авто незначительно. К примеру, за легковой автомобиль массой до 1,5 тонны ставка транспортного налога за 2025 год составляет 70 рублей (за 2024-й было 66 рублей). А вот автовладельцы транспортных средств повышенной комфортности, с года выпуска которых прошло не более трех лет (по перечню, утвержденному Совмином), в этом году будут уплачивать транспортный налог по ставкам, увеличенным в 10 раз.

– Знаю, что подняли налог и для квартиросдатчиков. Разница существенная?

– По сравнению с прошлым годом – на 1–2 рубля. В 2025-м за сдачу внаем однокомнатной квартиры в Гомеле необходимо уплачивать 46 рублей (в прошлом году 44). В крупных рай­центрах, таких как Жлобин, Мозырь, Речица, Светлогорск, – 31 рубль, в других городах, к примеру, в Калинковичах, Рогачеве, а также поселках городского типа, – 22. Во всех остальных населенных пунктах – 16. По увеличенным ставкам налог уплачивают с 1 февраля.

– Стандартные налоговые вычеты увеличились как на самого работника, так и на детей, а также для других категорий граждан (инвалидов, участников боевых действий, пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС). Вычет для молодых специалистов, введенный с прошлого года, увеличился с 620 до 730 рублей (на 18%). Выросла до 11 516 рублей сумма подарков, которую можно получить в течение года от неблизких родственников без уплаты налога. Все, что свыше, – облагается подоходным налогом по ставке 13% на основании представленной декларации.

– Есть ли изменения по имущественному вычету, который получают белорусы при строительстве жилья?

– По общему правилу физлица, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, имеют право на получение имущественного налогового вычета при исчислении подоходного налога только в отношении одной квартиры или дома. Но с 2025 года такое ограничение снято для много­детных семей. Однако при условии, что строительство или приобретение жилья производится с привлечением льготного кредита или одно­разовой субсидии. К примеру, белоруска в 2022 году, являясь нуждающейся в улучшении жилищных условий, купила квартиру и воспользовалась имущественным вычетом. В 2025 году семья стала многодетной, встала на учет нуждающихся и строит квартиру с привлечением льготного кредита. В этом случае женщина также имеет право на имущественный вычет, несмотря на то, что он ей ранее уже предоставлялся.

– Не позднее 31 марта нужно задекларировать доходы. Расскажите подробнее, кому именно?

– Тем, кто получил доходы из-за границы, от продажи в течение года двух и более легковых автомобилей, грузового транспорта, автобуса или коммерческой недвижимости. Сюда же относятся доходы от продажи в течение пяти лет более одного объекта жилой недвижимости – дома, квартиры, дачи. Декларацию нужно подать до 31 марта и не позднее 2 июня уплатить налог.

– Раньше доходы от операций с криптовалютой освобождались от налогообложения. Изменилось ли законодательство в этом году?

– С 2025-го доходы физлиц от операций с криптовалютами будут облагаться подоходным налогом по ставке 13%. При этом если доход по операциям с токенами получен через резидентов Парка высоких технологий, от деятельности по майнингу, от обмена токенов на иные токены (кроме незаконной деятельности), в результате наследства или дарения, то платить налог не нужно. При дарении токенов близкими родственниками льгота предусмотрена вне зависимости от суммы. В ином случае от налога освобождается только сумма в размере 11 516 рублей.

– Какие изменения коснулись деятельности индивидуальных предпринимателей?

– С 1 октября 2024 года вступил в силу Закон Республики Беларусь от 22 апреля 2024 года № 365-З «Об изменении законов по вопросам предпринимательской деятельности». Утвержден перечень видов деятельности, разрешенных для осуществления в качестве ИП. Те, кто зарегистрирован до этой даты, но вид их деятельности не вошел в новый перечень, могут продолжать работу по 31 декабря 2025 года. У предпринимателей есть возможность создать коммерческую организацию, учреждаемую одним лицом, в упрощенном порядке. Такая организация сможет продолжать осуществлять вид деятельности, не входящий в данный перечень. Также в упрощенном порядке могут создать организацию и другие ИП. В Гомельской области по состоянию на 1 февраля 2025 года такой возможностью воспользовался 241 индивидуальный предприниматель.

– Появилось ли что-то новое для самозанятых граждан, применяющих налог на профессиональный доход?

– Да, с 1 октября прошлого года действуют новые перечни видов деятельности, разрешенных для осуществления в качестве самостоятельной профессиональной деятельности, а также ремесленной деятельности. Соответственно, с этой даты граждане, без регистрации в качестве ИП, могут осуществлять только те виды деятельности, которые вошли в данные перечни.

Для самозанятых граждан появились новые виды деятельности. Например, обучение изобразительному искусству, игре на музыкальных инструментах, танцам, хореографии, вокалу, ораторскому искусству (без реализации содержания образовательных программ) и многое другое. Строительные услуги дополнились столярными и плотницкими работами, установкой и монтажом потолков.

По отдельным видам деятельности применение налога на профдоход стало возможным только при выполнении определенных условий. Например, физлицам можно продавать цветы и декоративные растения только при наличии справки местного исполнительного и распорядительного органа, которая подтвердит, что реализуемая продукция произведена этим физлицом и (или) его близкими родственниками на его земельном участке.

Хотелось бы подчеркнуть, что по всем вопросам, касающимся налого­обложения, граждане могут обратиться за разъяснением в любой налоговый орган.

– Дмитрий Михайлович, как налоговые органы Гомельщины сработали за 2024 год?

– Главную задачу по обеспечению формирования бюджета за прошлый год мы выполнили на 100,3%. Выполнили и другие задачи, поставленные перед нами. Поэтому закономерно, что по итогам 2024 года решением коллегии Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь наша инспекция заняла второе место среди инспекций областных и города Минска. Лидирующие позиции в республике мы занимаем на протяжении последних лет. Такой результат – работа всего коллектива, где каждый качественно и добросовестно исполняет свои обязанности. Пользуясь случаем, хочу поблагодарить плательщиков, которые добросовестно исполняют свои налоговые обязательства. От общей суммы доходов бюджета 98% уплачено плательщиками в добровольном порядке.

– В этом году налоговые органы отметят 35 лет со дня создания. Какие цели и задачи ставите в преддверии юбилея?

– Налоговая служба идет в ногу со временем, а где-то и с опережением. Особое внимание уделяется цифровизации налоговых органов: расширению перечня электронных услуг, совершенствованию и расширению системы префайлинга (предварительного составления налоговых деклараций). Вот уже второй год организациям направляются заполненные декларации по земельному налогу. Плательщикам остается их лишь проверить, при необходимости внести изменения и предоставить в налоговый орган. В этом году по такому же принципу сформированы налоговые декларации по транспортному налогу. В планах на 2026 год – префайлинг деклараций по налогу на добавленную стоимость на основании сведений электронных счетов-фактур.

Большое внимание уделяется и повышению налоговой культуры граждан, освещению актуальной и необходимой для налогоплательщиков информации в СМИ, в популярных ресурсах в сети Интернет. Ее можно найти на официальном сайте МНС nalog.gov.by, в Telegram, Instagram, ТikТоk, а также на портале padatak.by.

Задача налоговых органов – продолжать совершенствовать и развивать налоговую систему. Она должна быть максимально комфортной для людей и бизнеса, гарантировать соблюдение законных интересов страны. Ведь налоги – это не только фискальный инструмент, но и стимул для развития экономики.